税收学（智能税收）专业培养方案

发布者：陆奕焕发布时间：2021-10-27浏览次数：1013

智能财会管理学院

税收学（智能税收）专业2021级本科人才培养方案

一、培养目标

本专业培养适应粤港澳大湾区财税信息化和智能化发展需要，德智体美劳全面发展，具有国际化视野、创新精神和社会责任感，系统掌握财税基本理论、人工智能与大数据分析技术，具备对财税问题的分析、研究、应用能力，兼具财务和法律素养，掌握政府机关、企事业单位、涉税专业服务机构的智能税务处理等业务技能，能胜任智能税收经济分析、智能税收风险管理、智慧税费服务、企业智慧财税管理等新型财税专业工作的创新型、复合型、应用型专门人才。

二、培养要求

本专业毕业生应达到下列知识、能力、素质结构要求：

1.知识结构要求：（1）系统地掌握税收基本理论，掌握人工智能、大数据技术在税收管理领域应用的基本理论和基本知识；（2）熟悉国家税收政策和法规，熟悉税收政策和税收管理知识，了解税收学的理论前沿和发展动态；（3）掌握税务机关税收管理和企业纳税申报、税收筹划和税务风险管理专业知识。

2.能力结构要求：

（1）具有较强的计算机技术综合应用能力、良好的语言表达能力、沟通协调能力；

（2）具有敏锐的观察能力和独立思考能力；

（3）具有较强的互联网税收信息检索、搜集、判断、分析和综合分析与应用能力，了解税收经济管理前沿和发展动态与行业要求，独立获取知识的能力较强，有初步的科研能力；

（4）具备智能税务征管模式下的税务行政、税务代理、税收筹划的能力；

（5）具有较强开拓创新意识、组织协调能力、实践工作能力、分析研究能力，具有战略思维、德才兼备、精通业务。

3.素质结构要求：

（1）思想政治素质高，具有良好的思想品德和较高的道德情操；（2）身体素质良好，积极锻炼身体，具有良好的身体素质；（3）心理素质较好，具备健全的人格和稳健的心理素质，能应对一定的压力；（4）科学文化素质高，具备国际视野，熟悉中外文化，有良好的科学素养，能理论联系实际、文化修养水平较高；（5）业务素质强，具备基本的税务业务素质，具有敬业爱岗、遵纪守法的品质，能自觉自愿地遵守职业道德规范。

三、主干学科

应用经济学

四、所属专业类

财政学类

五、专业核心课程

税收概论、税法、税收管理、国际税收、税法案例专题、大数据分析方法、机器学习与税收数据挖掘、大数据财税应用、大数据税收风险管理、智能税收征管综合实验

六、标准修业年限

四年

七、授予学位

经济学学士

八、修读要求

主修学生应修满164学分（不含课外学分），其中通识必修课53学分、通识选修课15学分，学科基础课45学分，专业必修课42学分、专业选修课9学分。同时，还须获得10个素质拓展课外学分。辅修总学分为 45学分，其中学科基础课17学分，专业必修课28学分。我校港澳台学生用“中国概况”、“中国特色社会主义理论与实践”两门国情类课程替代思想与政治必修课程（其中“国家安全教育”和“大学生劳动教育”除外，港澳台学生仍须修读）。

税收学（智能税收）专业表一：毕业应修学分表（不含课外学分）

课程类型	课程性质	主修最低毕业学分	主修各学期最低学分								辅修学分
课程类型	课程性质	主修最低毕业学分	1	2	3	4	5	6	7	8	辅修学分
通识课	必修	53.0	16.5	13.0	7.5	6.5	6.5	3.0	0.0	0.0	0
通识课	选修	15.0	3.0	3.0	2.0	3.0	2.0	2.0	0.0	0.0	0
学科基础课	必修	45.0	6.0	10.0	12.0	7.0	10.0	0.0	0.0	0.0	17.0
专业课	必修	42.0	0.0	2.0	6.0	7.0	7.0	11.0	4.0	5.0	28.0
专业课	选修	9.0	0.0	0.0	0.0	3.0	3.0	3.0	0.0	0.0	0.0
合计		164.0	25.5	28.0	27.5	26.5	28.5	19.0	4.0	5.0	45.0

表二：教学计划进度

课程类别	课程模块	课程性质	课程代码	课程名称	学分	授课周数	总学时	学时分配				开课学期		建议修读学期	辅修课程	考核方式
								理论讲授学时	实践学时			春季学期	秋季学期
								理论讲授学时	实验	实习	其他	春季学期	秋季学期
通识课	思想与政治	必修	19410041	军事理论 I	1	15	15	15	0	0	0			1	否	考查
			21140043	马克思主义基本原理	3	15	45	45	0	0	0			1	否	考试
			19140041	军事理论 II	1	15	15	15	0	0	0			1	否	考查
			21300012	大学生劳动教育	2	15	30	30	0	0	0			1	否	考试
			2114005X	形势与政策 I	0.5	8	8	8	0	0	0			1	否	考查
			21140032	思想道德与法治	2	16	32	32	0	0	0			2	否	考试
			2114006X	形势与政策 II	0.5	8	8	8	0	0	0			2	否	考查
			21410011	国家安全教育	1	16	16	16	0	0	0			2	否	考查
			18140042	毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论Ⅰ	2	16	32	32	0	0	0			3	否	考试
			2114007X	形势与政策 III	0.5	8	8	8	0	0	0			3	否	考查
			18140062	思想政治综合实践	2	3	32	0	0	32	0			3	否	考查
			18140023	中国近现代史纲要	3	16	48	48	0	0	0			4	否	考试
			2114008X	形势与政策 IV	0.5	8	8	8	0	0	0			4	否	考查
			18140052	毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论Ⅱ	2	16	32	32	0	0	0			5	否	考试
			2114009X	形势与政策 V	0.5	8	8	8	0	0	0			5	否	考查
			2114010X	形势与政策 VI	0.5	8	8	8	0	0	0			6	否	考查
		选修	19140051	马克思主义中国化进程与青年学生使命担当	1	10	20	20	0	0	0			1	否	考查
	自然与科技	必修	21110032	Python程序设计	2	16	32	8	24	0	0			2	否	考试
	自然与科技	选修	见《广东财经大学2021年版通识选修课程设置一览表》
	文学与艺术	必修	16235102	大学语文	2	15	30	30	0	0	0			1	否	考试
	文学与艺术	选修	见《广东财经大学2021年版通识选修课程设置一览表》
	运动与健康	必修	体育选项8个学分，具体课程设置见《广东财经大学体育选项课程设置一览表》,建议修读学期为1-2和5-6学期（同一体育选项课程如考试通过不得再重修）
			20000021	体质健康教育	1	15	15	15	0	0	0	√	√	1	否	考查
			20410011	大学生生理健康教育	1	15	15	15	0	0	0			1	否	考查
			16145502	大学生心理健康教育	2	16	32	32	0	0	0			2	否	考查
		选修	见《广东财经大学2021年版通识选修课程设置一览表》
	创新与创业	必修	1614150X	职业生涯与发展规划	0.5	8	8	8	0	0	0			2	否	考查
			16141202	创业基础	2	16	32	32	0	0	0			5	否	考查
			1614480X	就业指导	0.5	8	8	8	0	0	0			6	否	考查
		选修	见《广东财经大学2021年版通识选修课程设置一览表》
	表达与沟通	必修	①高考外语语种为英语的学生，大学英语课程12学分，实行高阶班、标准班两个层次的分层分类教学。学生入学后，依据高考成绩遴选进入相应的课程体系修读。高阶班课程体系为：《大学英语III》、《大学英语IV》、《英汉/汉英翻译》、《财经英语》；标准班课程体系为：《大学英语II》、《大学英语III》、《大学英语IV》、《财经英语》。②高考外语语种为日语的学生，大学日语课程为12学分，修读《大学日语I》、《大学日语II》、《大学日语III》、《大学日语IV》。建议修读学期为1-4学期。
	表达与沟通	选修	见《广东财经大学2021年版通识选修课程设置一览表》
	思维与方法	选修	见《广东财经大学2021年版通识选修课程设置一览表》
	跨学科、跨专业	选修	见其他专业人才培养方案中开设的学科基础课和专业课（不含同一专业不同方向的课程）
	法治与社会	选修	见《广东财经大学2021年版通识选修课程设置一览表》
	湾区视野	选修	见《广东财经大学2021年版通识选修课程设置一览表》
学科基础课	基础课	必修	20060042	政治经济学概论	2	15	30	30	0	0	0			1	否	考试
			16177804	微积分Ⅰ	4	15	60	60	0	0	0		√	1	否	考试
			16175904	微积分Ia	4	15	60	60	0	0	0		√	1	否	考试
			16068104	微积分II	4	16	64	64	0	0	0	√		2	否	考试
			16068403	初级财务会计学	3	16	48	48	0	0	0			2	是	考试
			16185304	微积分IIa	4	16	64	64	0	0	0	√		2	否	考试
			16096303	微观经济学	3	16	48	48	0	0	0			2	否	考试
			16140803	线性代数	3	16	48	48	0	0	0		√	3	否	考试
			16071103	线性代数a	3	16	48	48	0	0	0		√	3	否	考试
			16000903	宏观经济学	3	16	48	48	0	0	0			3	否	考试
			16071403	财政学	3	16	48	48	0	0	0			3	是	考试
			16046303	统计学	3	16	48	48	0	0	0			3	否	考试
			16097004	概率论与数理统计a	4	16	64	64	0	0	0	√		4	否	考试
			18100063	大数据分析方法	3	16	48	36	12	0	0			4	是	考试
			16173604	概率论与数理统计	4	16	64	64	0	0	0	√		4	否	考试
			16096803	金融学	3	16	48	48	0	0	0			5	是	考试
			16071603	计量经济学	3	16	48	32	16	0	0			5	是	考试
			21110302	商务智能	2	16	32	24	8	0	0			5	否	考查
			18100112	Storm实时大数据处理	2	16	32	20	12	0	0			5	是	考试
专业课	专业基础	必修	16068502	税收概论	2	16	32	32	0	0	0			2	是	考试
			21020193	中级财务会计学	3	16	48	48	0	0	0			3	是	考试
			16071503	税法	3	16	48	48	0	0	0			3	是	考试
			21030033	机器学习与税收数据挖掘	3	16	48	48	0	0	0			4	是	考试
			16003703	财务管理	3	16	48	48	0	0	0			4	是	考试
			16032303	税收管理	3	16	48	48	0	0	0			5	否	考试
			16011302	税收筹划	2	16	32	32	0	0	0			5	否	考试
			18030202	税收管理信息化	2	11	32	16	16	0	0			5	否	考试
			16225601	税法案例专题	1	16	16	0	0	0	16			6	否	考查
			16051403	国际税收	3	16	48	48	0	0	0			6	是	考试
			21030042	大数据财税应用	2	16	32	32	0	0	0			6	是	考试
			16015304	纳税检查	4	16	64	64	0	0	0			6	是	考试
	专业方向	选修	16127702	税收会计	2	16	32	32	0	0	0			4	否	考查
			21030053	财务报表涉税分析	3	16	48	48	0	0	0			4	否	考查
			16087802	政府与事业单位会计	2	16	32	32	0	0	0			4	否	考查
			16064102	纳税服务理论与实践	2	16	32	20	0	0	12			5	否	考查
			16113102	中国财税史	2	16	32	32	0	0	0			5	否	考查
			16064002	税收财务电算化	2	16	32	32	0	0	0			5	否	考查
			21030062	智能税收经济分析与政策效应评估	2	16	32	32	0	0	0			5	否	考查
			21030073	大数据税收风险管理	3	16	48	48	0	0	0			5	否	考查
			16079702	涉税服务实务	2	16	32	32	0	0	0			6	否	考查
			18030172	港澳台税制	2	16	32	32	0	0	0			6	否	考查
			21030082	数字经济税收管理	2	16	32	32	0	0	0			6	否	考查
			16086702	涉税服务相关法律	2	16	32	32	0	0	0			6	否	考查
	综合运用	必修	20030051	专业劳动与实习	1	3	0	0	0	0	0			4	否	考查
			21030092	智能税收征管综合实验	2	16	32	16	16	0	0			5	是	考查
			16050401	学年论文	1	0	0	0	0	0	0			6	否	考查
			16072202	毕业实习I(校内仿真综合实习)	2	5	120	0	120	0	0			7	否	考查
			16075703	毕业论文	3	5	48	0	0	0	0			8	是	考查
			16166702	毕业实习II（校外实地实习）	2	10	0	0	0	0	0			8	否	考查
备注： 1.通识选修课修读要求为15学分，学生至少修读4个模块，其中文学与艺术模块至少修读2学分、思想与政治模块至少修读3学分(“马克思主义中国化进程与青年学生使命担当”课程为必须修读课程；“四史（党史、新中国史、改革开放史、社会主义发展史）”四门课程中至少修读一门课程；港澳台学生不设置修读思想与政治模块的选修课程要求）。 2.辅修专业（1）辅修专业须跨学科门类修读，从第3学期始，学生可以选择修读辅修课程。（2）辅修课程总学分为45学分。（3）取得辅修资格前修读“跨学科、跨专业”模块中的课程且获得学分，如与辅修专业人才培养方案中尚未修读课程完全相同，将认定为辅修课程（不再认定为通识选修课学分）。（4） 30≦获得学分＜45 且达到颁发辅修专业毕业证书条件者，颁发辅修专业毕业证书；获得45学分且达到授予辅修专业学士学位条件者，授予辅修专业学士学位。 3. 港澳台学生国情教育必修课程：（1）大学生劳动教育，课程代码为21300012,2学分，30学时，第1学期按设置学期开设，考核方式为考试。（2）国家安全教育，课程代码为21410011，1学分，16学时，第2学期按设置学期开设，考核方式为考查。（3）中国概况，课程代码为18140124,4学分，64学时（均为理论学时），第5学期按设置学期开设，考核方式为考试。（4）中国特色社会主义理论与实践，课程代码为18140133,3学分，48学时（均为理论学时），第6学期按设置学期开设，考核方式为考试。 4.港澳台学生国情教育通识选修课程：学生在“国情教育学习平台”学习且通过相应课程考核，可减免通识选修课程总学分2学分。

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